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Steuerwissen Deutschland

Haltefrist bei Krypto in Deutschland: Wann ist der Verkauf steuerfrei?

Zuletzt geprüft: 15. August 2026
In Deutschland sind private Krypto-Veräußerungen nach einem Jahr Haltedauer regelmäßig steuerfrei (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Die Frist beginnt mit der Anschaffung der konkreten Tranche, nicht mit dem ersten Kauf des Coins. Wer die Coins zur Einkünfteerzielung einsetzt, etwa durch Staking, muss nach dem BMF-Schreiben vom 10.05.2022 eine längere Frist prüfen. Das ist umstritten und im Einzelfall mit dem Steuerberater zu klären.
Kurz die Fakten
Frist1 Jahr je Tranche
Norm§ 23 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 EStG
AusnahmeStaking kann die Frist verlängern (BMF, umstritten)

Was zählt als Anschaffung und als Veräußerung?

Anschaffung ist der entgeltliche Erwerb: Kauf gegen Euro, Tausch gegen eine andere Kryptowährung, Bezug aus einem Swap. Veräußerung ist jede entgeltliche Übertragung, also Verkauf gegen Fiat und in der Regel auch Crypto-to-Crypto. Unentgeltliche Vorgänge wie ein Transfer zwischen eigenen Wallets lösen die Frist nicht aus, wenn beide Seiten vollständig dokumentiert sind.

Wie wird die einjährige Frist berechnet?

Die Frist läuft tranchengenau. Wer 2017 Bitcoin gekauft und 2024 nachgekauft hat, hat zwei Tranchen. Nur die ältere kann nach einem Jahr steuerfrei sein. FIFO oder ein anderes Verfahren legt fest, welche Tranche als verkauft gilt. Fehlt der Kauf, fehlt das Startdatum — dann kann das Finanzamt die Steuerfreiheit nicht anerkennen.

Ändert Staking die Haltefrist?

Das BMF-Schreiben vom 10.05.2022 sieht vor, dass eine Nutzung zur Einkünfteerzielung die Frist auf zehn Jahre verlängern kann. Finanzgerichte haben Teile dieser Auffassung kritisiert. Bis eine höchstrichterliche Klärung da ist, solltest du Staking, Lending und ähnliche Nutzungen getrennt dokumentieren und die steuerliche Einordnung nicht im Tool erraten.

Was muss im Report nachvollziehbar sein?

Kaufdatum, Einstand, Verkaufsdatum, Erlös und die Zuordnung der Tranche. Genau das zerbricht, wenn Kurse fehlen, Bestände negativ sind oder ein Transfer als Verkauf landet. CleanUp in chain.report schließt diese Lücken, bevor der Report zum Finanzamt geht.

Quellen

§ 23 EStG — Private VeräußerungsgeschäfteBMF-Schreiben vom 10.05.2022 — Einzelfragen zu virtuellen Währungen

Häufige Fragen

Zählt die Haltefrist pro Coin oder pro Kauf?

Pro Anschaffungsvorgang, also pro Tranche. Ein Coin-Ticker hat keine eigene Frist.

Ist ein Transfer auf eine Hardware-Wallet eine Veräußerung?

Nein, wenn es derselbe wirtschaftliche Eigentümer bleibt und beide Seiten importiert sind. Fehlt eine Seite, sieht das Tool oft einen Verkauf.

Gilt die Ein-Jahres-Frist auch in Österreich?

Nein. Österreich bewertet Krypto anders, unter anderem mit dem gleitenden Durchschnitt. Die deutsche Haltefrist einfach zu übertragen ist falsch.

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Wie hoch ist die Freigrenze bei Krypto in Deutschland?

Seit 2024 gilt für private Krypto-Gewinne eine Freigrenze von 1.000 Euro. Wird sie überschritten, ist der ganze Gewinn steuerpflichtig.

FIFO oder LIFO: Welche Methode gilt für Krypto in Deutschland?

FIFO ist in Deutschland die übliche Methode für Krypto. Was LIFO und Durchschnitt ändern und warum fehlende Käufe jede Methode sprengen.

Was muss ein Krypto-Steuerreport für das Finanzamt enthalten?

Nachvollziehbare Tranchen, Einstand, Haltefrist, keine negativen Bestände. So sieht ein prüfbarer Krypto-Report aus.

Dieser Guide strukturiert die Datenlage und die gängige deutsche Verwaltungspraxis. Er ist keine Steuerberatung. Die Einordnung im Einzelfall bleibt bei dir und deinem Steuerberater.

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