| Formulare | Anlage SO und bei Derivaten Anlage KAP |
|---|---|
| Sammelposten | Summen eintragen, Report bereithalten |
| Vorher | Historie in CleanUp schließen |
Kryptowerte · VZ 2025
| Zeile | Angabe | Eintrag |
|---|---|---|
| 45 · 108 | Steuerpflichtige Veräußerungen von Kryptowerten? | 1 = Ja |
| 46 | Bezeichnung | Kryptowährungen |
| 47 | Zeitraum (Anschaffung / Veräußerung) | 01.01.JJJJ – 31.12.JJJJ |
| 48 | Veräußerungspreis | EUR |
| 49 | Anschaffungskosten | EUR |
| 50 | Werbungskosten der Veräußerung | EUR |
| 51 | Gewinn / Verlust → Übertrag Zeile 58 | EUR |
| 58 · 114 | Übertrag private Veräußerungsgeschäfte | EUR |
ELSTER übernimmt keine Wallet. Es übernimmt die Zahl, die du tippst. Fehlt ein Kauf, ein Kurs oder die Gegenwallet, wird der Gewinn zu hoch. In chain.report ist das CleanUp: fehlende Preise, Salden, Smart Contracts, ungematchte Zu- und Abgänge. Was das Finanzamt im Report sehen will, ist genau diese geschlossene Historie — nicht eine PDF mit stillen Warnungen.
Spot und Tausch innerhalb der Haltefrist → Anlage SO Kryptowerte. Zufluss aus Staking, Lending, Mining, Airdrop mit Gegenleistung → Anlage SO Leistungen. Derivate → Anlage KAP. Langfristige, steuerfreie Veräußerungen trägst du nicht ein, du bewahrst den Report auf. Die Freigrenze von 1.000 Euro seit 2024 gilt für die Summe der privaten Veräußerungsgewinne, nicht pro Coin.
In ELSTER kannst du theoretisch jede Veräußerung einzeln erfassen. Praktisch reicht ein Sammelposten: Bezeichnung „Kryptowährungen“, Zeitraum das Kalenderjahr, Veräußerungspreis, Anschaffungskosten, Gewinn. Die Ermittlung steht in der gesonderten Aufstellung. Genau dafür erzeugt chain.report den PDF-Report. Die Ausfüllhilfe im Konto legt die Summen auf die Zeilen.
Im Formular ESt 1 A fügst du links unten die Anlagen SO und bei Bedarf KAP hinzu. Die Bildschirmfelder entsprechen den amtlichen Zeilen. Ab VZ 2025 heißt der Spot-Block „Kryptowerte“, nicht mehr „Einheiten virtueller Währungen“. Trage die Werte aus der Ausfüllhilfe ein. Den Report schickst du nicht mit — du bewahrst ihn auf, falls das Finanzamt nachfragt.
Wer die Erklärung in WISO Steuer macht, nutzt den WISO-Export aus dem Steuerjahr. Der Export enthält die steuerpflichtigen Veräußerungen unter einem Jahr. Summen danach in WISO gegen den PDF-Report prüfen. Ein Import ersetzt CleanUp nicht.
| chain.report | Formular | Zeilen |
|---|---|---|
| Private Veräußerungen (kurz) | Anlage SO, Kryptowerte | 45–51, Übertrag 58 |
| Private Veräußerungen (lang) | Nicht eintragen | Haltefrist, nur dokumentieren |
| Staking, Lending, sonstige Einnahmen | Anlage SO, Leistungen | 14–20 |
| Erträge aus Margingeschäften | Anlage KAP | 19 und 22 |
In der Regel nein. Die Erklärung enthält die Summen. Die Aufstellung hältst du für Rückfragen bereit und kannst sie in ELSTER über die Belegnachreichung nachliefern.
Nicht in die Anlage SO Kryptowerte. Die Haltefrist nimmt sie aus der Erklärung. Im Report bleiben sie sichtbar, damit du die Frist belegen kannst.
Nein. chain.report strukturiert die Daten und zeigt, welche Report-Gruppe auf welche Zeile zeigt. Die Einordnung im Einzelfall bleibt bei dir und deinem Steuerberater.
Dieser Guide strukturiert die Datenlage und die gängige deutsche Verwaltungspraxis. Er ist keine Steuerberatung. Die Einordnung im Einzelfall bleibt bei dir und deinem Steuerberater.
Importiere Börsen und Wallets, arbeite die Lücken ab und öffne die Ausfüllhilfe im Steuerjahr. Dann ist die Zeile in ELSTER eine Erklärung, kein Raten.
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