Savoir fiscal Allemagne

Comment porter la crypto dans la déclaration allemande — ELSTER, SO et KAP

Dernière vérification : 31 août 2026

Les cessions privées dans l’année vont à l’annexe SO, rubrique crypto-actifs. Staking, lending et flux similaires, au même formulaire sous prestations. Futures et marge sans livraison, à l’annexe KAP. On saisit des totaux, pas chaque trade. Le chain.report reste le détail. Tant que CleanUp montre des trous, le chiffre ELSTER n’est pas explicable — et avec DAC8 l’écart se voit plus tôt.

Les faits en bref
Formulaires	Annexe SO et, pour les dérivés, annexe KAP
Totaux	Saisir les totaux, garder le rapport
D’abord	Fermer l’historique dans CleanUp

Formulaire officiel (schéma)

Anlage SO

Kryptowerte · VZ 2025

Ligne	Mention	Saisie
45 · 108	Steuerpflichtige Veräußerungen von Kryptowerten?	1 = Ja
46	Bezeichnung	Kryptowährungen
47	Zeitraum (Anschaffung / Veräußerung)	01.01.JJJJ – 31.12.JJJJ
48	Veräußerungspreis	EUR
49	Anschaffungskosten	EUR
50	Werbungskosten der Veräußerung	EUR
51	Gewinn / Verlust → Übertrag Zeile 58	EUR
58 · 114	Übertrag private Veräußerungsgeschäfte	EUR

Schéma d’après l’annexe SO / KAP de l’année 2025. Dans ELSTER, vérifiez l’intitulé de votre année — les lignes peuvent bouger. Pas la copie d’une capture logicielle.

Fermer l’historique avant de taper

ELSTER n’importe pas un wallet. Il prend le nombre saisi. Un achat, un cours ou le wallet de contrepartie manquant gonfle le gain. Chez chain.report, c’est CleanUp. Ce que le fisc veut voir est cet historique fermé.

Deux formulaires, trois blocs

Spot et swaps dans le délai de détention → SO crypto-actifs. Flux de staking, lending, mining → SO prestations. Dérivés → KAP. Les cessions libres à long terme ne se saisissent pas ; on les documente. Le seuil de 1 000 € depuis 2024 vaut pour le total annuel, pas par coin.

Un total plutôt que des centaines de lignes

Un total suffit : libellé « cryptomonnaies », période l’année, prix de cession, coût, gain. Le calcul est dans le PDF. L’aide à la saisie pose ces totaux sur les lignes.

Comment reporter les chiffres dans ELSTER

Sur l’ESt 1 A, ajoutez SO et, au besoin, KAP en bas à gauche. Dès l’année 2025, le bloc spot s’appelle « Kryptowerte ». Saisissez les valeurs de l’aide. N’annexe pas le rapport sauf demande.

WISO plutôt que le clavier

Si vous déclarez dans WISO Steuer, utilisez l’export WISO. Il contient les cessions imposables de moins d’un an. Contrôlez les totaux avec le PDF. L’import ne remplace pas CleanUp.

Groupe du rapport → formulaire (AY 2025)

chain.report	Formulaire	Lignes
Cessions privées (court terme)	Annexe SO, crypto-actifs	45–51, report 58
Cessions privées (long terme)	Ne pas saisir	Délai de détention, seulement documenter
Staking, lending, autres revenus	Annexe SO, prestations	14–20
Revenus des opérations sur marge	Annexe KAP	19 et 22

Sources

§ 23 EStG — Cessions privées § 22 EStG — Autres revenus § 20 EStG — Revenus de capitaux Formulaires fiscaux allemands officiels

Questions fréquentes

Faut-il joindre le chain.report à la déclaration ?

En principe non. La déclaration porte les totaux. Gardez le détail pour les questions et, si on le demande, déposez-le dans ELSTER.

Où vont les ventes libres après un an ?

Pas dans la rubrique crypto-actifs. Le délai de détention les sort de la déclaration. Elles restent visibles dans le rapport.

Est-ce un conseil fiscal ?

Non. chain.report structure les données et montre quel groupe va sur quelle ligne. La qualification dans votre cas reste la vôtre.